來源：大河網(wǎng)-大河報·大河財立方
原標題：《河南發(fā)布政府性融擔指引！14個情形免責，9個行為嚴厲追責》
大河報·大河財立方記者 裴熔熔
2021年1月12日，記者獲悉，河南省金融局、省財政廳聯(lián)合印發(fā)《河南省政府性融資擔保機構小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務盡職免責工作指引》（以下簡稱《指引》），明確了政府性融資擔保機構開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務的14個盡職免責情形，并提出將對9大行為嚴厲追責。
《指引》所指盡職免責，是指政府性融資擔保機構在政策性融資擔保業(yè)務發(fā)生代償后，經(jīng)盡職免責調(diào)查認定，融資擔保機構及相關工作部門和工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內(nèi)部管理制度履行了職責，應免除其全部或部分責任，包括內(nèi)部考核扣分、激勵性薪酬扣減、行政處分等責任。
政府性融資擔保機構應當成立盡職免責調(diào)查認定工作小組，負責盡職免責的調(diào)查和認定建議工作。工作小組一般由公司董事會授權確定，公司監(jiān)事（會）負責人牽頭，包括紀檢監(jiān)察、審計、財務、業(yè)務等相關部門負責人（應當回避的除外），也可邀請董事、監(jiān)事代表參加，報董事會審議確定。涉及擔保機構負責人盡職免責的，由同級履行出資人職責的主管部門（財政或國有資產(chǎn)管理部門等）、擔保機構監(jiān)管部門共同調(diào)查認定。
業(yè)內(nèi)相關人士表示，《指引》的發(fā)布將對政府性融資擔保機構業(yè)務開展起到重要的推動作用，完善“能擔、愿擔、敢擔”的制度激勵措施，推動政府性融資擔保機構加大對小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保服務，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。
>>哪些情形可予以盡職免責？
根據(jù)《指引》，在不違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內(nèi)部規(guī)章制度的前提下，有14大情形，符合情形之一的，擔保業(yè)務相關工作人員可免除全部或部分責任：
1. 新冠肺炎疫情防控期間，按照本級政府要求，為服務疫情防控相關企業(yè)或為支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”復工復產(chǎn)提供政策性融資擔保發(fā)生代償?shù)模?/p>
2. 因非洲豬瘟、牛瘟、禽流感等動植物疫病導致政策性擔保業(yè)務發(fā)生代償，且具備縣級以上植保、獸醫(yī)等法定機構認定并出具證明材料的；
3. 為維護社會穩(wěn)定和防范化解風險，按照本級政府要求，對特定對象進行政府扶持的政策性融資擔保業(yè)務（需提供能體現(xiàn)該項目的政府文件、會議紀要等正式文件及名錄），出現(xiàn)風險或者造成損失的；
4. 由于國家法律法規(guī)規(guī)定或重大政策調(diào)整不可抗力因素，導致政策性融資擔保業(yè)務發(fā)生代償?shù)模?/p>
5. 債務人因遭受重大災難或突發(fā)變故（如火災、重大交通事故、重病）導致意外死亡、傷殘或完全喪失勞動能力導致政策性融資擔保業(yè)務發(fā)生代償，或債務人出現(xiàn)風險隱患后難以及時化解風險，政府性融資擔保機構通過減額度或強化反擔保等措施續(xù)保緩釋風險，最終將代償額度減到最小的；
6. 因自然災害不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，或因市場原因導致抵（質(zhì)）押物自然降價造成政策性融資擔保業(yè)務代償或損失的；
7. 擔保業(yè)務人員按照內(nèi)部規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作仍發(fā)生代償?shù)模谝?guī)定期限內(nèi)，積極追索收回全部或大部分代償金額的；
8. 擔保貸款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成政策性擔保業(yè)務發(fā)生代償，并已按有關管理制度積極采取追索措施的；
9. 因工作調(diào)整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風險，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取措施減少損失的；
10. 參與集體決策的工作人員明確提出不同意見，經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與擔保業(yè)務風險存在直接關系的；
11. 在檔案或業(yè)務流程中有書面記錄或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內(nèi)部規(guī)章制度的業(yè)務曾明確提出反對意見，或對擔保業(yè)務風險有明確警示意見，但上級決策仍予以辦理發(fā)生代償及風險的；
12. 為開展支小支農(nóng)業(yè)務，政府性融資擔保機構經(jīng)決策減少或取消反擔保要求，同意債務人提供的反擔保物不足值或降低債務人反擔保要求的；
13. 其他無充分證據(jù)證明工作人員未按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內(nèi)部規(guī)章制度實施規(guī)范化操作或未勤勉盡職情形的；
14. 法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責或從輕處理情形的。
上述情形中，若政府性融資擔保機構相關人員存在一定程度不盡職的行為，應承擔相應的責任。
>>哪些行為將予以嚴厲追責？
根據(jù)《指引》，政府性融資擔保機構負責人或相關管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，不論是否已調(diào)離、提拔或者退休，根據(jù)國家相關法律法規(guī)，嚴肅依法依規(guī)追責問責。
政府性融資擔保機構工作人員在辦理業(yè)務時，有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規(guī)追究相關責任。
1. 違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和內(nèi)部管理制度，且造成擔保業(yè)務發(fā)生代償或損失的；
2. 弄虛作假，與債務人、合作機構惡意串通或故意隱瞞真實風險情況騙取擔保的；
3. 在業(yè)務辦理過程中向債務人索取或接受經(jīng)濟利益的，或向債務人亂收費，變相增加債務人融資成本的；
4. 發(fā)現(xiàn)債務人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告、進行實地調(diào)查和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/p>
5. 因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關操作或未勤勉盡職，在擔保業(yè)務中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營、管理、財務、資金流向等各種影響還款能力的風險因素的；
6. 在抵（質(zhì)）押擔保業(yè)務中，存在未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)或未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進行實地核查和權利憑證核查，或惡意造成抵（質(zhì)）押物評估嚴重失實的；
7. 擔保業(yè)務出現(xiàn)風險后，未及時制定和實施風險化解方案，延誤時機，致使發(fā)生代償?shù)模?/p>
8. 發(fā)生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或部分債權或損失擴大的；
9. 其他違反有關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的行為。
值得一提的是，執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明擔保業(yè)務相關工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定。同一業(yè)務工作人員應對多戶不良擔保業(yè)務承擔責任的，應當統(tǒng)一考慮、合并問責。
